Im Fokus: EBA strebt einfachere ESG-Berichtsvorschriften für Banken an
Die Europäische Bankenaufsichtsbehörde (EBA) hat Konsultationen zu überarbeiteten technischen Durchführungsstandards für das aufsichtliche Meldewesen und das Benchmarking eingeleitet. Ziel ist es, den Meldeaufwand für EU-Banken um 50 % zu reduzieren und gleichzeitig die für die Aufsicht erforderliche Datenqualität zu wahren. Die Änderungen treten ab September 2027 in Kraft und umfassen Ergänzungen zu IFRS 18, ESG sowie zum FRTB-Rahmenwerk.
Produkte und Dienstleistungen
LRQA übernimmt Partner Africa, um die Beratung im Bereich verantwortungsvolle Beschaffung auszubauen
LRQA has acquired Partner Africa, a responsible sourcing advisory firm focused on improving supply chain sustainability, social compliance, and human rights due diligence across Africa and other emerging markets. The acquisition expands LRQA’s advisory capabilities in ethical sourcing and supply chain risk management, combining Partner Africa’s regional expertise with LRQA’s broader assurance, inspection, and cybersecurity services. According to the announcement, the move is intended to help clients address growing regulatory and stakeholder expectations related to responsible sourcing, including labor conditions, supplier engagement, and environmental and social governance. LRQA said Partner Africa’s experience working with brands, retailers, and investors will strengthen its ability to support customers in identifying and mitigating risks in complex supply chains. The integration is also expected to enhance LRQA’s reach in markets where transparency and traceability are becoming increasingly important for global companies. Financial terms were not disclosed.
BTG Pactual TIG sammelt 370 Mio. USD für Strategie im Bereich lateinamerikanischer Forstflächen ein.
Die BTG Pactual Timberland Investment Group (BTG Pactual TIG) schloss am 16. April 2026 das erste Zeichnungsverfahren (First Close) für ihre auf Lateinamerika ausgerichtete Kernstrategie im Bereich Forstinvestitionen mit einem Volumen von 370 Millionen US-Dollar ab. Der Fonds zielt darauf ab, innerhalb von fünf Jahren 1,5 Milliarden US-Dollar in großflächige, nachhaltig bewirtschaftete Forstflächen in Chile, Uruguay und Brasilien zu investieren und dabei eine Diversifizierung hinsichtlich Geografie, Klimazonen, Baumarten und Absatzmärkten zu erreichen. Dank ihrer zwanzigjährigen regionalen Erfahrung in der Verwaltung bedeutender Plattformen – darunter Lumin, Vista, Hermosa sowie das jüngste Projekt „Plateau“ (100.000 Hektar gemeinsam mit Klabin und BCI) – nutzt BTG Pactual TIG die Vorteile der hohen Wachstumsraten Lateinamerikas, der hochentwickelten Forstindustrie sowie der steigenden Inlands- und Exportnachfrage. Die Übernahme von „Plateau“ im Wert von 700 Millionen US-Dollar stellte eine der größten Transaktionen im Forstsektor Lateinamerikas dar. Die Strategie integriert einen Impact-Ansatz, der auf Klimalösungen, Emissionsgutschriften, Vorteile für die Artenvielfalt sowie positive Auswirkungen auf lokale Gemeinschaften abzielt; dabei wird das enorme Wiederaufforstungspotenzial vor dem Hintergrund des wachsenden Interesses institutioneller Investoren an inflationsgeschütztem Naturkapital genutzt. BTG Pactual TIG verwaltet ein globales Portfolio im Wert von 7,5 Milliarden US-Dollar, das sich über 3 Millionen Acres (ca. 1,2 Millionen Hektar) in den USA und Lateinamerika erstreckt.
Fondaction und Triodos IM haben den Value Nature Fund I aufgelegt
Fondaction Asset Management und Triodos Investment Management haben den Value Nature Fund I aufgelegt, einen geschlossenen Naturkapitalfonds mit einem Volumen von 300 Mio. EUR, der auf regenerative Landwirtschaft und naturnahe Forstwirtschaft in Nordamerika und Europa abzielt. Fondaction beteiligte sich als Gründungsinvestor mit bis zu 25 Mio. CAD und nutzte dafür seine Plattform für nachhaltige Finanzierungen mit einem Volumen von 4,25 Mrd. CAD. Der Fonds schließt eine jährliche Investitionslücke von 700 Mrd. USD für die Wiederherstellung der Biodiversität. Derzeit fließen weltweit lediglich 200 Mrd. USD in den Fonds, obwohl 65 % der Vermögensinhaber der Natur in ihren Strategien Priorität einräumen. Der Fonds wandelt Ackerland und Wälder in Anbaumethoden um, die die Bodengesundheit, die Kohlenstoffbindung und die Ökosystemleistungen verbessern und eine vollständige Portfoliotransformation anstreben. Ein zweikontinentales, zweisektorales Modell diversifiziert über unkorrelierte Faktoren hinweg: unterschiedliche Anbausysteme, Forstwirtschaft, Konsummärkte, Klimazonen und regulatorische Rahmenbedingungen. Dies reduziert die Volatilität und erschließt gleichzeitig ungenutzte Potenziale in nachhaltigen Lebensmittel- und Holzlieferketten, Inflationsabsicherung und Sektorresilienz. Der Fonds ist gemäß Artikel 9 der SFDR klassifiziert und schreibt messbare KPIs in den Bereichen Biodiversität/Ökosystemleistungen, Klimaschutz/Klimaanpassung und soziales Wohlergehen vor.
MIGA unterstützt AMEA Power mit einem Garantiepaket für erneuerbare Energien im Wert von 1,48 Mrd. USD
Die MIGA hat mit AMEA Power eine Rahmenvereinbarung über Garantien im Wert von bis zu 1,48 Mrd. US-Dollar unterzeichnet, um 23 Projekte im Bereich erneuerbare Energien und Batteriespeicher in Afrika, dem Nahen Osten und Zentralasien zu unterstützen. Diese Struktur mobilisiert private Investitionen in Höhe von 1,65 Mrd. US-Dollar für eine Erzeugungskapazität von 2.766 MW und eine Speicherkapazität von 2.729 MWh. Das Portfolio-Garantiemodell löst die Absicherung einzelner Projekte ab; dies beschleunigt die Projektabwicklung, steigert die Kapitaleffizienz und ermöglicht eine Risikostreuung über verschiedene Länder und Technologien hinweg. Die erste Phase umfasst Projekte in der Elfenbeinküste, Dschibuti, Ägypten, Jordanien, Südafrika, Togo, Uganda und Usbekistan; in der zweiten Phase kommen weitere Märkte hinzu. Durch die Bauvorhaben entstehen mehr als 17.000 direkte Arbeitsplätze. Die Absicherung erstreckt sich über 15 Jahre und deckt politische Risiken wie Beschränkungen des Devisentransfers, Enteignung, Krieg, Unruhen und Vertragsbruch ab. Die für zwei ägyptische Projekte bereits ausgestellten Garantien belaufen sich auf über 150 Mio. US-Dollar (Eigenkapital bzw. eigenkapitalähnliche Mittel). Mehrere Länder erhalten erstmals Batteriespeicher im Netzmaßstab, was die Netzstabilität erhöht und den Anteil erneuerbarer Energien steigert.
Regulierung, Gesetze und Rahmenabkommen
Die Internationale Organisation für Normung (ISO) hat die Veröffentlichung von ISO 14001:2026 bekannt gegeben
Die ISO hat die aktualisierte Norm ISO 14001:2026 veröffentlicht und damit das weltweit am häufigsten angewandte Umweltmanagementsystem – genutzt von über 670.000 zertifizierten Organisationen – weiterentwickelt. Die Überarbeitung verbessert die Klarheit, Anwendbarkeit und Integration mit anderen ISO-Managementnormen, wobei die Schwerpunkte auf Klimawandel, Biodiversität und Ressourceneffizienz liegen. Wesentliche Neuerungen betonen die Verantwortung der Führungsebene, Governance-Strukturen sowie das Management von Auswirkungen entlang der Wertschöpfungskette. Eine optimierte Struktur erleichtert die schnellere Umsetzung in Betriebsabläufen, Lieferketten und der strategischen Planung. Der Rahmen verknüpft die Umweltleistung mit messbaren Ergebnissen anstatt mit bloßen Absichtserklärungen. Neue Untersuchungen des Standards Council of Canada, die Daten aus 83 Ländern (1999–2022) analysieren, belegen einen Zusammenhang: Ein Anstieg der ISO-14001-Zertifizierungen um 1 % korreliert mit einer Verringerung der Treibhausgasemissionen pro BIP-Einheit um 0,14 %. Ausgereifte Normungsökosysteme verstärken diesen Nutzen und belegen, dass Normen die systemische Effizienz auch bei Wirtschaftswachstum fördern. BSI, Träger des Sekretariats für ISO/TC 207/SC 1, hebt die gestärkte Widerstandsfähigkeit gegenüber vernetzten Risiken hervor. Die Norm versetzt Unternehmen in die Lage, den steigenden Transparenzanforderungen (etwa durch CSRD und TNFD) sowie der kritischen Prüfung durch Investoren gerecht zu werden, indem sie Umweltdaten in operative Leistungskennzahlen (KPIs) überführt.
EBA strebt einfachere ESG-Berichtspflichten für Banken an
Die Europäische Bankenaufsichtsbehörde (EBA) hat Konsultationen zu überarbeiteten technischen Durchführungsstandards für die Aufsichtsberichterstattung und das Benchmarking eingeleitet. Ziel ist es, den Berichtsaufwand für EU-Banken um 50 % zu reduzieren und gleichzeitig die Datenqualität für die Aufsicht zu gewährleisten. Die Änderungen gelten ab September 2027 und umfassen die Ergänzungen zu IFRS 18, ESG und FRTB. Die Vorschläge reduzieren die Anzahl der Datenpunkte und Vorlagen, passen die Frequenzen an und verbessern die Verhältnismäßigkeit für kleine, nicht komplexe Institute durch ein Core-Plus-Modell. Stresstests und Benchmarking werden in regelmäßige Zyklen integriert, wodurch Überschneidungen vermieden und die Anforderungen stabilisiert werden. Nationale Datenanfragen speisen ein öffentliches EU-Repository mit Best-Practice-Leitlinien. Die Konsultationen enden am 10. Juli 2026 (10. Mai für IFRS 18 FINREP). Öffentliche Anhörungen finden am 5. Mai und 24. Juni statt; ein Workshop am 4. Juni unterstützt die Umsetzung. Das Feedback fließt in die integrierte aufsichtsrechtlich-statistische Berichterstattung des Joint Bank Review Center (JBRC) nach den DPM-2.0-Standards ein. Die Überarbeitungen basieren auf der EBA-Studie zu den Compliance-Kosten von 2021 und dem Effizienzbericht von 2025 und zielen auf fragmentierte nationale Datenerhebungen ab. Die ESG-Berichterstattung steht im Einklang mit den künftigen ITS der Säule 3 gemäß Artikel 449a CRR und vereinfacht die Offenlegung von Kennzahlen zu Kreditrisiken, IFRS 9 und Nachhaltigkeit.
Dekarbonisierungsvereinbarungen
Exomad Green und Supercritical unterzeichnen Vertrag über die Entfernung von 500.000 Tonnen Pflanzenkohle
Exomad Green, der weltweit größte Hersteller von Biochar zur CO₂-Entfernung nach Liefermenge, hat mit Supercritical einen Dreijahresvertrag über bis zu 500.000 Tonnen nachhaltiger Zertifikate unterzeichnet. Der Vertrag sichert Exomad Greens verbleibenden Bestand für 2026 sowie Zuteilungen für 2027 und 2028, die alle Puro.earth-zertifiziert sind. Dies ist die Fortsetzung einer dreijährigen Partnerschaft, in deren Rahmen Supercritical bereits über 100.000 Tonnen Exomad-Zertifikate vermittelt hat. Exomad Green hat insgesamt mehr als 320.000 Tonnen geliefert und die Produktion aus nachhaltig gewonnenen bolivianischen Forstresten, die die Bodengesundheit verbessern und lokale Gemeinschaften unterstützen, im Vergleich zum Vorjahr um 200 % gesteigert. Der Vertrag trägt dem kurzfristigen Angebotsengpass Rechnung, der durch die steigende Nachfrage von Unternehmen nach verifizierten, betriebsbereiten CO₂-Entfernungskapazitäten zur Erreichung der Ziele für 2026–2030 entsteht. Lücken in der Marktumsetzung bei Projekten in der Frühphase rücken die nachgewiesene Kapazität in den Vordergrund und verlagern den Fokus von Versprechen auf Leistung. Supercritical hat bereits fast 2 Millionen Tonnen durch Biokohle, Mineralisierung, direkte Luftabscheidung, verbesserte Gesteinsverwitterung und andere Verfahren ermöglicht und bietet Käufern durch exklusive Partnerschaften und dreistufigen Lieferschutz sofortigen Zugang.
Führungskräftewechsel
EFRAG ernennt Kerstin Lopatta zur neuen Vorsitzenden des Sustainability Reporting Board
Die EFRAG hat Kerstin Lopatta mit Wirkung zum 1. Mai 2026 für eine dreijährige Amtszeit zur Vorsitzenden ihres Sustainability Reporting Board (SRB) ernannt. Die Nominierung durch die Europäische Kommission erfolgte nach Konsultationen mit dem Europäischen Parlament sowie dem Rat und wurde am 13. April von der EFRAG-Generalversammlung bestätigt. Lopatta verfügt über fundierte Expertise aus den Bereichen Wirtschaftsprüfung, Beratung und Wissenschaft im Kontext der Unternehmensberichterstattung sowie über Erfahrung in Aufsichtsgremien und Prüfungsausschüssen bei der Bewältigung unternehmerischer Herausforderungen. Ihre vierjährige Tätigkeit als stellvertretende SRB-Vorsitzende qualifiziert sie für die Führung während der entscheidenden Phase der ESRS-Umsetzung. Der Zeitpunkt der Amtsübernahme fällt mit der für Juni 2026 geplanten Verabschiedung vereinfachter delegierter Rechtsakte zu den ESRS sowie eines freiwilligen Standards für Unternehmen außerhalb des CSRD-Anwendungsbereichs durch die Kommission zusammen. Lopatta wird den Schwerpunkt auf entscheidungsrelevante Angaben legen und gleichzeitig Unternehmen bei der Umsetzung unterstützen, unter anderem durch die Förderung vereinfachter Standards seitens der EFRAG. Sie übernimmt die Führung in einer Phase, in der die CSRD-Berichterstattung an Dynamik gewinnt: Ab 2028 unterliegen mehr als 50.000 EU-Unternehmen der ESRS-Berichtspflicht, was den Bedarf an für Investoren verwertbaren Nachhaltigkeitsdaten erhöht. Die Aufsichtstätigkeit des SRB prägt Standards, die unter Berücksichtigung der Interoperabilität mit der TNFD ein Gleichgewicht zwischen finanzieller Wesentlichkeit und Wirkungskennzahlen (Impact Metrics) herstellen.