ESG Nachrichten: Finanz- und Versicherungsbranche (04/2024)
Neuigkeiten im Rampenlicht: EU-Parlament stimmt Verzögerung der CSRD-Berichterstattung für Nicht-EU-Unternehmen zu
Mitglieder des Europäischen Parlaments haben einer zweijährigen Verzögerung für Nicht-EU-Unternehmen und bestimmte Sektoren bei der Umsetzung der Anforderungen an die Nachhaltigkeitsberichterstattung gemäß der Corporate Sustainable Reporting Directive (CSRD) zugestimmt.
Produkte & Dienstleistungen
TwentyFour Asset Management stellt Fonds auf SFDR Art. 9 um
Das in London ansässige Unternehmen TwentyFour Asset Management hat seinen Vontobel Fund – TwentyFour Sustainable Short Term Bond Income auf Artikel 9 der EU-Verordnung zur Offenlegung nachhaltiger Finanzdienstleistungen (SFDR) hochgestuft. Der am 26. Januar 2024 wirksame Schritt unterstreicht die Verpflichtung des Fonds, in Wertpapiere zu investieren, die dazu beitragen, den globalen Temperaturanstieg auf unter 2 °C zu begrenzen. Dies steht im Gegensatz zum in den Jahren 2022 und 2023 beobachteten Trend zu Herabstufungen. Unterdessen ergab die SFDR-Überprüfung von Morningstar für das vierte Quartal 2023 Rekordabflüsse aus Artikel-8-Fonds und die ersten Abflüsse aus Artikel-9-Fonds, aber die Vermögenswerte in diesen Kategorien erreichten einen neuen Rekord von 5,2 Billionen Euro. Dies entspricht 60 % des gesamten EU-Fondsvermögens.
Morgan Stanley IM lanciert drei neue aktive Fonds gemäß SFDR Art. 8
Calvert Research and Management von Morgan Stanley Investment Management hat drei neue aktive Fonds gemäß Artikel 8 der SFDR aufgelegt und damit sein nachhaltiges Angebot in Europa auf insgesamt 11 Fonds erweitert. Der MS INVF Calvert Global Equity Fund, der MS INVF Calvert Global High Yield Bond Fund und der MS INVF Calvert US Equity Fund werden alle aktiv verwaltet, wobei der Schwerpunkt auf der Integration von ESG- und Nachhaltigkeitsfaktoren in den Researchprozess liegt. Die Investmentteams werden aktiv mit der Unternehmensleitung zusammenarbeiten, um deren Herangehensweise an finanziell wesentliche ESG-Themen zu beeinflussen. Vittorio Ambrogi, Head of European Distribution bei MSIM, betonte das Engagement des Unternehmens, die Nachfrage der Anleger nach nachhaltigen Fonds zu befriedigen und erstklassige Produkte anzubieten.
Regulierung & Methodologie
GRI führt neuen Standard zur Biodiversitätsberichterstattung ein
Die Global Reporting Initiative (GRI) hat kürzlich eine transformative Aktualisierung ihres Biodiversitätsstandards GRI 101: Biodiversität 2024 veröffentlicht, mit dem Ziel, einen neuen globalen Maßstab für die Verantwortung von Unternehmen bei der Bewältigung der Auswirkungen auf die Biodiversität festzulegen. Dieser Standard ermöglicht es Organisationen weltweit, ihre erheblichen Auswirkungen auf die biologische Vielfalt transparent offenzulegen, wobei der Schwerpunkt auf standortspezifischer Berichterstattung, direkten Ursachen für den Verlust der biologischen Vielfalt und gesellschaftlichen Auswirkungen liegt. Der GRI-Biodiversitätsstandard steht im Einklang mit globalen Rahmenwerken wie dem UN Kunming-Montreal Global Biodiversity Framework, dem Science Based Target Network und der Taskforce on Nature-based Financial Disclosures. Obwohl es ab dem 1. Januar 2026 in Kraft tritt, können Organisationen GRI 101 jetzt kostenlos herunterladen, und ein zweijähriges Pilotprogramm wird Erstanwender einbeziehen. Die Entwicklung des Standards erforderte die Zusammenarbeit mit Interessengruppen und erhielt während einer öffentlichen Kommentierungsphase im Jahr 2023 Feedback von 122 Organisationen.
EFRAG startet öffentliche Konsultation zu Nachhaltigkeitsberichtsstandards für KMU
Die European Financial Reporting Advisory Group (EFRAG) hat eine öffentliche Konsultation zu zwei Exposure Drafts (EDs) für Nachhaltigkeitsberichterstattungsstandards für kleine und mittlere Unternehmen (KMU) eingeleitet. Der Exposure Draft für börsennotierte KMU (ESRS LSME ED) zielt darauf ab, verhältnismäßige und relevante Berichtspflichten für KMU von öffentlichem Interesse festzulegen, während der freiwillige Berichtsstandard für nicht börsennotierte KMU (VSME ED) ein einfaches Berichtstool zur Unterstützung nicht börsennotierter KMU bereitstellt effizient auf Anfragen zu Nachhaltigkeitsinformationen reagieren. Die Konsultation, die bis zum 21. Mai 2024 läuft, ermutigt Interessenvertreter, an Online-Fragebögen und einem parallelen Feldtest teilzunehmen, wobei Interessenbeiträge für den Feldtest bis zum 31. Januar 2024 angenommen werden. Die Standards sollen KMU beim Zugang zu Finanzmitteln und beim Übergang unterstützen eine nachhaltige Wirtschaft.
EU-Parlament stimmt Verzögerung der CSRD-Berichterstattung für Nicht-EU-Unternehmen zu
Mitglieder des Europäischen Parlaments haben einer zweijährigen Verzögerung für Nicht-EU-Unternehmen und bestimmte Sektoren bei der Umsetzung der Anforderungen an die Nachhaltigkeitsberichterstattung gemäß der Corporate Sustainable Reporting Directive (CSRD) zugestimmt. Der von der Europäischen Kommission im Oktober vorgeschlagene Aufschub erhielt eine 21:2-Stimme des Rechtsausschusses. Zu den betroffenen Sektoren gehören Öl und Gas, Bergbau, Textilien, Landwirtschaft und mehr. Die Verlängerung ermöglicht es Unternehmen außerhalb der EU bis 2026, die CSRD einzuhalten. Die Richtlinie schreibt umfassende Nachhaltigkeitsoffenlegungen für alle Unternehmen vor, die auf EU-regulierten Märkten notiert sind, und betrifft sowohl EU- als auch Nicht-EU-Unternehmen, einschließlich US-Unternehmen mit EU-Tochtergesellschaften. Der Vorsitzende der US-Börsenaufsicht Securities and Exchange Commission, Gary Gensler, warnte davor, dass US-Unternehmen ohne eine endgültige Klimaoffenlegungsregel der EU-Klimaoffenlegung unterliegen könnten.
ESG Daten & Analytics
SIX lanciert neues Klimadatenangebot
Der globale Finanzinformationsanbieter SIX hat ein Klimadatenangebot eingeführt, das die Berichterstattung über Klimafaktoren, die Überwachung und fundierte Anlageentscheidungen unterstützt. Der Service gewährt Kunden Zugriff auf verschiedene Klimadatensätze und deckt über 33.000 globale Unternehmen in verschiedenen Branchen mit modellierten und gemeldeten Emissionsdaten ab. Diese klimaspezifischen Datensätze ergänzen die bestehende Abdeckung von Umwelt-, Sozial- und Governance-Daten (ESG) sowie regulatorischen Risikodaten von SIX. SIX hat mit etablierten Anbietern wie MSCI, Inrate und CDP zusammengearbeitet, um einen umfassenden globalen Datensatz zu Treibhausgasemissionen anzubieten. Das neue Angebot unterstützt Marktteilnehmer bei der Erfüllung klimabezogener regulatorischer Anforderungen und verbessert ihre Fähigkeit, angesichts zunehmender regulatorischer Kontrolle fundierte Investitionsentscheidungen zu treffen. Martina Macpherson, Leiterin ESG-Produktstrategie und -Management bei SIX, unterstreicht die Bedeutung des Verständnisses und Managements von Klimarisiken und -chancen in der sich entwickelnden globalen Landschaft.
Net Zero Verpflichtungen
HSBC issues energy policy
Ab Januar 2024 ist die Energiepolitik von HSBC darauf ausgerichtet, einen sicheren Übergang zu einer Netto-Null-Zukunft zu ermöglichen, basierend auf Konsultationen mit wissenschaftlichen Gremien und internationalen Organisationen. Im Einklang mit den Zielen für 2030 konzentriert sich die Richtlinie auf die Reduzierung der finanzierten Emissionen in Schlüsselsektoren und unterstützt gleichzeitig Kunden, die sich aktiv an der Umstellung beteiligen. HSBC stellt keine Finanzierung mehr für neue Öl- und Gasfeldprojekte bereit, unterstützt Kunden jedoch weiterhin mit kompatiblen Übergangsplänen. Die Politik deckt verschiedene Energiesektoren ab und zielt darauf ab, ein Gleichgewicht zwischen globaler Emissionsreduzierung, einem geordneten Übergang und einem gerechten Wandel herzustellen. Die jüngste Überprüfung bekräftigt das Engagement für nachhaltige Finanzen und strebt bis 2030 750 bis 1 Billion US-Dollar an.